六安市商务局关于2020年农村电商提质增效民生工程绩效评价的报告

根据《六安市民生工作领导小组办公室关于开展民生工程绩效自评工作的通知》（民生办〔2020〕15号）有关要求，我局委托六安才兴会计师事务所对2020年度六安市下辖7个县（区）农村电商提质增效工程（省级奖补资金）进行绩效评价。该所于2020年12月25日-31日，对各县区实施情况进行了实地查看。2021年1月4日-12日，由各县区提交绩效评价所需佐证资料。因1月9日-10日为休息日，银行对公业务不办理，县区资金兑现及时性截止日期顺延至1月12日。经与市民生办沟通，现将具体绩效评价报告公示如下。

附：2020年六安市农村电商提质增效民生工程省级资金绩效评价报告

2021年1月12日

2020年六安市农村电商

民生工程省级资金

绩

效

评

价

报

告

审计机构：六安才兴会计师事务所

报告编号：六才专审字[2020]004号

报告日期：二0二一年一月十二日

2020年六安市农村电商民生工程

省级资金绩效评价报告

六才专审字[2021]004号

六安市商务局：

我所接受贵单位委托，对2020年度六安市下辖7个县（区）农村电商提质增效工程（省级奖补资金）实施情况进行了绩效评价。我所的评价工作是依据省商务厅、省财政厅制定的《安徽省农村电商民生工程绩效评价办法》、六安市商务局《关于开展2020年农村电商提质增效工程绩效评价的通知》等省、市相关文件以及中注协印发的《会计师事务所从事财政支出绩效评价业务指引》要求进行的。评价过程中，我所结合项目实际情况，实施了包括查阅会计资料及相关档案记录、调查询问、现场检查等考评程序。现将评价情况报告如下：

一、绩效评价的主要依据

1、安徽省商务厅、财政厅《关于印发农村电商民生工程绩效评价工作方案（试行）的通知》（皖商建〔2019〕140号）；

2、安徽省财政厅、商务厅《关于省级农村电商奖补政策的通知》（皖财企〔2019〕395号）；

3、安徽省六安市商务局《关于开展2020年农村电商提质增效工程绩效评价的通知》；

4、其他相关文件规定。

二、评价内容

（一）项目投入情况。从项目立项、申报、审批、资金落实等方面进行评价，全面掌握项目奖补政策合规性、项目申报符合性、审批程序规范性，了解资金的到位率、及时性等方面情况。

（二）项目过程情况。主要从项目管理和财务管理两个方面进行评价，全面掌握项目管理制度健全性、制度执行有效性、项目验收合规性、会计核算规范性、资金使用合规性、监督检查有效性等方面情况。

（三）项目产出情况。主要考核目标任务完成率、完成时效性、建设规范性等方面情况。

（四）项目效果情况。主要从社会效益、经济效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度等方面进行评价。

三、评价结果

（一）六安市各县区总体得分情况

六安市各县区绩效评价均值为97.87分，其中，霍邱县分数最高99.5分、霍山县99分、裕安区、金寨县、金安区各98分、叶集区、舒城县各96.3分。

霍邱县得分99.5分，在投入、过程、产出方面做的较好得满分。在效果方面中县主管部门监督等方面需要进一步提高，满分30分，得29.5分。

金寨县得分98分，在过程方面没有明确的项目实施管理制度、奖补资金到位不及时，满分24分，得22分。在项目投入、产出、效果方面做的较好得满分。

霍山县得分99分，在投入、产出、效果方面做的较好得满分。在过程方面，由于该项奖补资金在“其他应付款-企业专项资金”科目下统一核算，没有单独在一科目下核算，满分24分，得23分。

舒城县得分96.3分，在投入方面，没有拨付全部省级奖补资金，满分18分，得16.3分。在过程方面没有提供专账证明材料、奖补资金到位不及时，满分24分，得22分。在产出、效果方面做的较好得满分。

金安区得分98分，在过程方面成立电商小组没有提供政府部门文件、奖补资金到位不及时，满分24分，得22分。在项目投入、产出、效果方面做的较好得满分。

裕安区得分98分，在投入、过程、效果做的较好得满分。在产出方面因未能完成“2020年33项民生工程目标任务”1个示范镇的申报成功，满分28分，得26分。

叶集区得分96.3分，在投入方面，奖补资金到位率、及时率偏低，奖补资金未能全额及时到位，满分18分，得14.3分。在过程、产出、效果方面做的较好得满分。

（二）六安市各县区二级指标得分情况

在二级指标当中，项目申报管理做得很好，得满分，资金落实、项目管理、财务管理、项目产出、项目效益方面做的较好，满分或接近满分，资金到位存在不及时现象，还需要进一步加强管理。

（三）六安市各县区三级指标情况

1、项目申报管理方面

在奖补政策合规性上，各县区参照《安徽省财政厅 安徽省商务厅关于省级农村电商奖补政策的通知》（皖财企〔2019〕395号）要求，合规制定了2020年农村电商民生工程建设奖补政策。在项目申报符合性上，各县区分别制定了2020年农村电商年度工作方案。在审批程序规范性上，各县区对项目实施申报材料按制定的政策方案进行规范审核，市商务局对各县区项目建设和资金情况进行了检查，并反馈省级主管部门。具体情况见表3。

2、资金落实方面

资金落实方面，舒城县得3.3分、叶集区仅得1.3分，其中：金寨县奖补资金总额286万元，扣除示范县120万元暂不用拨付外，其余166万元，直到2021年1月12日才全部拨付到位。金安区奖补资金总额228.4万元，根据提供的材料表明直到2021年1月11日才全部拨付到位。舒城县奖补资金总额190.2万元，直到2021年1月12日才拨付176.905万元，剩余13.295万元奖补资金未能及时拨付到位。叶集区奖补资金总额79.1万元，根据提供的材料表明仅拨付65.6万元，剩余13.5万元奖补资金未能及时拨付到位。具体情况详见下表4。

3、项目管理方面

项目管理方面，霍邱县、霍山县、舒城县、裕安区、叶集区都做的较好，得满分。金寨县没有提供项目实施管理制度、金安区成立电商小组没有提供政府部门文件，两县区做得一般，满分12分，得11分。具体情况见表5。

4、财务管理方面

在财务管理上，霍邱县、裕安区、叶集区做的较好，得满分。金寨县、霍山县、舒城县、金安区做的一般，满分12分，除舒城县得10分外，其他县区均得11分。舒城县、霍山县在会计核算规范性方面，因奖补资金未能做专账，扣1分。金寨县、舒城县、金安区奖补到位不及时，扣1分。在监督检查有效性上，市级主管部门组织开展了专项资金监督检查，并对监督检查和绩效自评中发现的问题都得到了及时整改落实。具体情况见表6。

5、项目产出方面

在任务完成率、项目规范性上，裕安区因未能完成“2020年33项民生工程目标任务”1个示范镇的申报成功，扣2分，满分28分，得26分。霍邱县、金寨县、霍山县、舒城县、金安区、叶集区均都做的较好，得满分。具体情况详见表7。

6.项目效果方面

在社会效益方面，各县区组织开展农村电商产销对接活动，霍邱县对接活动未达标准扣0.5分。在经济效益方面，各县区均都做的较好，得满分。在可持续影响方面，完成了农村电商示范镇、示范村、年网销额超1000万元企业、年网销额超100万元品牌的培育任务。各县区农村电商项目正常运营维护方面需要进一步提高，完成了农村电商经营主体的培育任务，农村电商实操培训人数占培训总人数的比例达30%以上。在社会公众或服务对象满意度方面，社会公众、受益对象满意度均较高。具体情况见下表8。

四、建议

1、完善农村电商民生工程资金管理制度，健全财务管理制度、资金管理制度、项目实施监督制度、资金检查监督等制度，严格按照各项制度执行。

2、加强对奖补资金的管理，按规定及时、准确拨付项目实施单位奖补资金，提高奖补资金到位率、奖补资金到位及时性，促进项目顺利实施。

3、加强财务管理，建立资金专账，并做到专款专用，提高资金使用合规性及监督检查有效性。

4、进一步加强项目的后续管理和运营维护，发挥项目的可持续影响。

六安才兴会计师事务所             中国注册会计师：

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安徽.六安                        二0二一年一月十二日