2019年六安市农村电商民生工程省级资金绩效评价报告

2019年六安市农村电商民生工程

省级资金绩效评价报告

    审计机构：六安金裕会计师事务所

       报告编号：六金会财字[2019]第311号

报告日期：二0一九年十二月三十日

六金会字[2019]第311号

市商务局：

我们接受贵单位委托，对2019年度六安市下辖7个县（区）电商振兴乡村提升工程（省级奖补资金）实施情况进行了绩效评价。我们的评价工作是依据省商务厅、省财政厅制定的《安徽省农村电商民生工程绩效评价办法》、市商务局《关于开展2019年农村电商优化升级工程绩效评价的通知》等省、市相关文件以及中注协印发的《会计师事务所从事财政支出绩效评价业务指引》要求进行的。评价过程中，我们结合项目实际情况，实施了包括查阅会计资料及相关档案记录、调查询问、现场检查等我们认为必要的考评程序。现将评价情况报告如下：

一、绩效评价的主要依据

    1、安徽省商务厅、财政厅《关于印发农村电商民生工程绩效评价工作方案（试行）的通知》（皖商建〔2019〕140号）；

2、安徽省财政厅、商务厅《关于省级农村电商奖补政策的通知》（皖财企〔2019〕395号）；

3、安徽省六安市商务局《关于开展2019年农村电商优化升级工程绩效评价的通知》；

4、其他相关文件规定。

二、评价内容

（一）项目投入情况。从项目立项、申报、审批、资金落实等方面进行评价，全面掌握项目奖补政策合规性、项目申报符合性、审批程序规范性，了解资金的到位率、及时性等方面情况。

（二）项目过程情况。主要从项目管理和财务管理两个方面进行评价，全面掌握项目管理制度健全性、制度执行有效性、项目验收合规性、会计核算规范性、资金使用合规性、监督检查有效性等方面情况。

（三）项目产出情况。主要考核目标任务完成率、完成时效性、建设规范性等方面情况。

（四）项目效果情况。主要从社会效益、经济效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度等方面进行评价。

    三、评价结果

（一）六安市各县区总体得分情况

六安市各县区绩效评价均值为97.13分，其中，金安区、霍邱县分数最高99.8分，金寨县、叶集区、舒城县得分较高，裕安区、霍山县得分较低。

霍邱县得分99.8分，在投入、产出、效果方面做的较好得满分。在过程方面制定的项目实施监督管理制度不全面，满分24分，得23.8分。

金寨县得分98.8分，在投入、过程方面做的较好得满分。在项目产出方面，千万企业金寨神州买卖提电子商务有限公司认定无业绩、百万品牌金寨县安态特色农产品有限责任公司小隐茶人品牌认定无业绩，满分28分，得27分。在效果方面，未完成农村电商培育任务，满分30分，得29.8分。

霍山县得分94.1分，在产出、效果方面做的较好得满分。在投入方面奖补资金到位率低、奖补资金到位不及时，满分18分，得13分。在过程方面百万品牌奖补资金未公示，未按规定及时、准确拨付项目奖补资金，满分24分，得23.1分。

舒城县得分95.58分，在投入方面做的较好得满分。在过程方面项目实施监督管理制度不健全、财务管理制度和绩效评价制度不全面，未按财务管理制度建立专账核算，满分24分，得22.8分。在产出方面，河棚镇泉石村、城关镇石桥村电子商务服务网点负责人已调整，不符合奖补政策，满分28分，得27.5分。在效果方面，农产品网销增长额方面需要进一步提高，满分30分，得27.28分。

金安区得分99.8分，在投入、产出、效果方面做的较好得满分。在过程方面制定的项目实施监督管理制度不全面，满分24分，得23.8分。

裕安区得分93.2分，在投入方面奖补资金到位率低、奖补资金到位不及时，满分18分，得13分。在过程方面未建立绩效评价制度，未按规定及时、准确拨付项目奖补资金，满分24分，得23.4分。在产出方面，百万品牌齐头山因无法提供网销额未奖补,七个网点未奖补。满分28分，得27分。在效果方面，百万品牌齐头山因无法提供网销额，满分30分，得29.8分。

叶集区得分98.6分，在投入、产出、效果方面做的较好得满分。在过程方面财务管理制度不全面，未按财务管理制度建立专账核算，满分24分，得22.6分。

（二）六安市各县区二级指标得分情况

在二级指标当中，项目申报管理方面做的较好，得满分，项目效益、项目管理、财务管理、项目产出等方面做得较好，接近满分，资金落实方面得分较低，还需要进一步加强管理。

（三）六安市各县区三级指标情况

1、 项目申报管理方面

在奖补政策合规性上，各县区根据《安徽省财政厅 安徽省商务厅关于省级农村电商奖补政策的通知》（皖财企〔2019〕395号）要求，合规制定了2019年农村电商民生工程建设奖补政策。在项目申报符合性上，各县区分别制定了2019年农村电商年度工作方案。在审批程序规范性上，各县区对项目实施申报材料按制定的政策方案进行规范审核，市商务局对各县区项目建设和资金情况进行了检查，并反馈省级主管部门。具体情况见表3。

2、资金落实方面

资金落实方面，霍山县、裕安区得0分，其中：霍山县奖补资金实际到位的有示范镇、示范村合计35万元，电商培训1万元。未到位的有网店3万，收购奖励4.53万元，培训1.07万元，千万企业，百万品牌奖补资金均未到位。裕安区支付了平桥乡示范镇18万元，三里岗村示范村6万元，苏埠镇凌波村示范村6万元，合计30万元，对获评农村产品年网络销售额超1000万元的农村电商企业-六安市徽将军茶府商贸有限公司拟奖补的36万元，于2019年12月18日公示，未支付到位。经公示六安市齐头山茶叶有限公司无法提供网销额证明材料，不予奖补，因电商扶贫整改网点调整及申报资料不实等原因，对获批农村电商巩固提升工作7个示范点不予奖补。具体情况详见下表4。

3、项目管理方面

项目管理方面，金安区、霍邱县项目实施监督管理制度不健全，扣0.2分。霍山县未按财务管理制度执行，扣0.2分。舒城县实施监督管理制度不健全、财务管理制度和绩效评价制度未对农村电商民生工程建设进行规范管理，扣0.7分，裕安区未按财务管理制度执行、提供的裕安区商务局绩效评价制度不规范，扣0.4分。叶集区财务管理制度未明确对农村电商民生工程建设进行规范管理，未按财务管理制度执行设置专账，扣0.4分，具体情况见表5。

4、财务管理方面

在会计核算规范上，霍邱县、金寨县、霍山县、金安区、裕安区建立了资金专账，霍山县百万企业品牌拟奖补资金尚未公示。在资金使用合规性上，霍山县、裕安区未按规定及时拨付项目实施单位奖补资金。在监督检查有效性上，市级主管部门组织开展了专项资金监督检查，并对监督检查和绩效自评中发现的问题都得到了及时整改落实。具体情况见表6。

5、项目产出方面

在任务完成率上，金寨县千万企业金寨神州买卖提电子商务有限公司认定无业绩、百万品牌金寨县安态特色农产品有限责任公司小隐茶人品牌认定无业绩，舒城县河棚镇泉石村、城关镇石桥村电子商务服务网点负责人已调整，不符合奖补政策，裕安区百万品牌齐头山因无法提供网销额未奖补,七个网点未奖补。在项目规范性上，项目建设标准符合申报要求。具体情况详见表7。

在社会效益方面，各县区组织开展农村电商产销对接活动。2019年至少有1个电商促进贫困户增收的案例或电商扶贫报道在市级及以上媒体刊登，获得媒体宣传和省级部门印发交流推广。在经济效益方面，舒城县未完成农村产品网销额增长率达到25%以上。在可持续影响方面，各县区2017年农村电商项目正常运营维护，完成了农村电商经营主体的培育任务，农村电商实操培训人数占培训总人数的比例达30%以上。在社会公众或服务对象满意度方面，社会公众、受益对象满意度均较高。具体情况见下表8。

四、建议

1、完善农村电商民生工程资金管理制度，健全财务管理制度、资金管理制度、项目实施监督制度、资金检查监督等制度，严格按照各项制度执行。

1. 加强对奖补资金的管理，按规定及时、准确拨付项目实施单位奖补资金，提高奖补资金到位率、奖补资金到位及时性，促进项目顺利实施。
2. 加强财务管理，建立资金专账，并做到专款专用，提高资金使用合规性及监督检查有效性。
3. 进一步加强项目的后续管理和运营维护，发挥项目的可持续影响。六安金裕会计师事务所             中国注册会计师：安徽.六安                    二0一九年十二月三十日
4. 中国注册会计师：
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