六安市商务局关于2018年度预算执行与其他财政收支情况的审计整改落实情况的报告

市审计局：

针对贵局六审行报〔2019〕18号《审计报告》中提出的问题和整改要求，市商务局党组高度重视，召开党组扩大会议专题通报并研究整改措施，局主要负责人亲自过问，分管负责人召集各相关科室、局属单位负责人，对审计中提出的问题逐一分解，落实到人，明确整改期限，确保整改工作落到实处。现将整改落实情况报告如下：

一、整改落实情况

（一）项目支出预算执行方面

1、关于“部分项目未实施”问题

《审计报告》指出：“市商务局局本级2018年省级电子商务发展专项资金年初预算安排350000元，省级追加220000元；省级流通业发展专项资金年初预算安排640000元，省级追加800000元。上述两项专项资金指标共计2010000元均未使用。”

针对以上问题，一是市商务局联合市财政局于2018年10月下发了《市商务局、市财政局关于申报2018年度省级电子商务发展专项资金的通知》（六商务〔2018〕131号），将2017年省级电子商务发展专项资金880000元与2018年省级电子商务发展专项资金570000元合并使用。根据企业申报、县区审核、市级复审、市政府批复的程序，已拨付奖补资金共800000元。根据财政相关规定，2017年省级电子商务发展专项资金结余80000元收缴市级财政资金统筹使用。目前，市商务局正在和市财政局协商，制定申报2018年省级电子商务发展专项资金570000元的具体文件，尽快使用该项目资金，预计10月上旬完成。二是“省级流通业发展专项资金年初预算安排640000元未使用”问题，由于《安徽省商务厅关于做好2018年度茧丝绸发展专项资金管理工作的通知》（皖商办运函[2018]947号）在2018年11月19日才下发，我局于2019年2月1日，已与市财政局联合行文（财企[2019]108号）给县区，完成了兑付。 三是“省级流通业发展专项资金追加800000元未使用”问题，其中：530000元由于省商务厅、省财政厅文件下发较迟，我局已于2019年5月16日联合市财政局行文兑付各县区（财企[2019]271号），另有270000元，其中含7万元省级储备肉（活畜）储备资金，待2019年储备企业完成储备任务通过省级公检后由省厅下文方能拨付；200000元茧丝绸资金因为省厅下发兑付文件较晚，且2018年11月份已完成当年64万元兑付任务，我局拟于2019年底前完成拨付。

2、关于“部分项目预算执行率低”问题。

《审计报告》指出：“市商务局局本级2018年废旧物资网点整治管理经费项目年初预算127000元，实际支出68327元，预算执行率为53.80%。”针对这一问题，局党组责令局规财科进行核查，经核查：127000元包含局本级2018年废旧物资网点整治管理经费项目年初预算30000元，纪检监察派驻机构人员工作经费17000元，扶贫工作经费50000元，创建工作经费30000元。其中扶贫工作经费50000元已全部支出，创建工作经费已支出10000元，其余6.7万元未结转已收回财政。局党组责令局建设科等有关单位立行立改，加快2019年预算资金执行进度，提高执行率，并向纪检监察派驻机构通报审计问题情况，建议按照“严格论证，科学编制，适当压缩”的原则编制2020年预算项目资金，全面提升预算编制使用能力。

《审计报告》指出：“组织企业参展、政府组团展会经费项目年初预算700000元，实际支出535313.5元，预算执行率为76.47%。”针对这一问题，局党组责令局规财科进行核查，经核查，组织企业参展、政府组团展会经费项目年初预算700000元包括①组织企业参加华交会、广交会300000元②政府组团的展会和对接会经费40万元，包括高交会、东盟博览会、国际投资贸易洽谈会、徽商大会、皖港（深圳）对接活动、台湾对接活动、安徽与跨国公司对接会等。实际支出535313.5元包括：安徽春茶季暨阿里巴巴电商扶贫启动仪式182000元，徽商大会参会、宣传费等67000元，参加各类会展差旅费（广交会、华交会等）182000元，办公室零星维修和办公设备购置104000元，其余164686.5元未结转已收回财政。局党组责令局规财科按照“严格论证，科学编制，适当压缩”的原则编制2020年预算项目资金，各相关科室、单位要加快2019年预算资金执行进度，提高执行率，全面提升预算编制使用能力。

《审计报告》指出：“现代服务业及外贸促进发展奖补资金项目年初预算14060000元，本年收回10439400元，本年指标3620600元，实际支出1146258.76元，预算执行率为31.66%。”针对这一问题，局党组责令局电子商务科进行核查，经核查，现代服务业及外贸促进发展奖补资金项目中涉及电商的资金结余主要是电商示范企业、示范园区（示范基地）奖励，因国家级、省级和市级电商示范企业、示范园区（示范基地）两年度评选一次，2018年未有相关认定表彰，导致预算资金结余。局党组责令局电子商务科立行立改，加快2019年度预算资金执行进度，提高执行率，并要求在编制2020年预算项目资金时按照“严格论证，科学编制，适当压缩”的原则，全面提升预算编制使用能力。

《审计报告》指出：“市商务综合执法稽查大队2018年12312举报投诉中心及办公用房维护运行费项目年初预算130000元，实际支出37000元，预算执行率为28.46%。”针对这一问题，局党组责令市商务综合执法稽查大队认真核查，经核查：①2018年12312举报投诉中心及办公用房维护运行费项目年初预算130000元，其中非税收入来源为50000元（罚没款），占预算的38.5%，因2018年未产生罚没收入，所以50000元非税收入未能使用，其余43000元未结转已收回财政。②因省商务厅于2018年对全省12312商务举报投诉系统进行了升级改造。全省12312项目升级改造由省商务厅统一招标完成，并利用商务部划拨资金支付了全省两年的12312系统维护费和网络运行费，导致预算43000元资金结余。局党组责令市商务综合执法稽查大队立行立改，加快2019年度预算资金执行进度，提高执行率，并在编制2020年预算项目资金时按照“严格论证，科学编制，适当压缩”的原则，全面提升预算编制使用能力。

（二）挤占特设专户资金

《审计报告》指出：“市商务局2018年在特设专户的商品服务支出资金中列支348994.66元用于缴纳公积金等人员经费支出。”局党组已责成局规财科逐笔、逐项核对，整改纠正，今后严格加强预算管理，坚决杜绝挪用开支。

（三）往来款长期不清理

《审计报告》指出：“截止2018年底，市商务局局本级其他应收款期末余额合计2312837.80元，其中应收六安市畜产公司37328.56元和六安市水洗绒厂17876.24元（均为公司借款用于军转干部人员支出），合计55204.8元连续挂账三年以上。”针对这一问题，局党组责成规财科认真核查，经核查均为原市畜产公司和市水洗绒厂借款用于发放军转干部人员的工资，时间已达20年之久，此原始资料复印件已报送市审计局。经研究，拟申请给予核销处理。

《审计报告》指出：“市商贸流通协会其他应收款期末余额合计465892.63元，其中：三年以上长期挂账的应收款124706.2元（应收金商都89000元，应收王凤章等4人35706.2元）。市商贸流通协会其他应付款期末余额合计620460.39元，其中：三年以上长期挂账的应付款308960.88元（应交税金278892.28元，应付单位房改金24068.6元，应付金商都6000元）。”针对这一问题，局党组责令市商贸流通协会进行核查，经核查：①应收款主要是金商都89000元，是上世纪90年代成立六安华侨友谊公司时，缺乏开班（注册）资金，由原行署商业局垫资设立，1998年该公司改制成立安徽金商都商贸有限责任公司，所垫款项至今未还。王凤章等人借款35706.2元，主要是2001年左右单位集资房部分职工所欠集资款，至今未还。②应付款中应交税金278892.28元，是上世纪90年代原行署商业局对外租房收入应付税金始终未缴纳。鉴于以上款项长期挂账，已无法及时清理、结算，经研究，拟申请给予核销处理。

《审计报告》指出：“市物资流通协会其他应收款期末余额合计421029.71元，其中：三年以上长期挂账的应收款396029.71元。具体明细如下：应收原市物资局下属单位管理费356029.71元，应收王圣贵、张海各20000元。其他应付款期末余额合计273863.12元，其中：三年以上长期挂账的应付款200000元（应付财政局借款）。”局党组责成市物资流通协会认真核查，经核查：其他应收款396029.71元。①企业已改制关闭，不能收回352029.71元，其中：六安市汽摩公司10948元、机电设备公司6894元、化轻公司36496.13元、建材公司52068.9元、生资服务公司184953.98元、燃料公司7268.7元、汽车贸易公司33450元、物资发展公司19950元。以上八家公司均为市物资流通协会的原下属企业，账面余额都是与协会多年往来滚存下来的结存数，上述八家公司按市委市政府的统一部署和要求，至2006年底已全面改制，关门走人，原企业注销已不复存在，企业所欠的款项已无法收回。②合肥物资华安公司4000元，该公司原为物资局自办实体，注册资金由原物资局筹集，后期因多种原因经营亏损，与2003年停止经营。③王圣贵20000元、张海20000元，两人原为物资局机关干部，未参加单位房改，后两人自行购买房屋，局研究给予每人20000元的住房一次性补贴，1997年2月，两人各借款20000元。后经房改办批准，从原市物资局售房款中支出40000元，此款一直挂在个人账户未予处理。其他应付款200000元，原物资局于1996年2月从市财政局借款200000元，当时是为解决下属企业经营贷款难的问题。此款于1996年2月、12月分2笔借给市物资局下属企业—市生产资料服务公司。由于公司经营不善、逐年亏损，于2005年倒闭，政府对其人员进行了改制安置。该借款未能收回。鉴于以上款项长期挂账，已无法收回及偿还，经研究，拟申请给予核销处理。

（四）原下属单位撤销后收尾工作不彻底

由于市场服务中心已撤销，人员（含财会人员）已分流至市城管局系统工作，商务局正商洽市城管局安排原财会人员继续完成财务结账和资产划转等收尾工作，力争本年底全面完成。

（五）会计核算方面

1、关于“通过个人账户进行二次结算”问题

《审计报告》指出：“市商贸流通协会2018年付社保费、网络通讯费物业费、企业维稳费、办公费等计96078.12元均通过江为民个人账户进行二次结算，截止2018年底，江为民个人账户剩余11882.89元未上缴单位。”针对这一问题，局党组责令市商贸流通协会对江为民个人账户二次结算情况进行全面清查，及时整改。根据年度工作计划，今年5月份，市商务局已对市商贸流通协会财务收回统管。截止统管之日起，江为民个人账户存款余额14761.1元已全部上缴市财政。同时，局再次明确要求各下属单位今后要严格遵守局财务统管制度，严格执行国库集中支付制度和公务卡结算制度，坚决杜绝通过个人账户办理公共支出的行为。

2、关于“报销附件不齐”问题

《审计报告》指出：“2018年市商务局局本级会计凭证发现办公室零星维修未附验收记录、会议未附通知和参会人员签到表等附件不合规支出共6笔，合计85104元。”针对这一问题，在审计期间，已责令相关人员补充相关凭据，报送市审计局，并明确今后由我局办公室主任和财务科同志对报销原始凭证进行审核，对不准确、不完整、不合法的原始凭证予以退回，并责成办公室、规财科严格把关，进一步完善财务报销手续，规范财务核算行为。

（六）“互联网+政务服务”

1、关于“政务服务事项网办率低”问题

《审计报告》指出：“市商务局政务服务事项2018年全年线上和线下全部办件数为288件，线上办件数为99件，网办率为34.38%。”针对这一问题，行政审批科深入查摆问题，经核查：①《2018年六安市加快推进“互联网+政务服务”工作实施方案》（六政办秘〔2019〕53号）第二条“工作目标：推动政务服务向基层延伸，打造全市政府服务一个APP,政府服务事项全部纳入平台运行，网上办理事项达到90%”其中的“网上办理事项”应为网上可办理事项，2018年市商务局政务服务事项共计20项，都可以实现线上可办，网上办理事项已经达到100%，故未违反此项规定。②针对网办率为34.38%，网办率低问题，2018年“线上办件数99件”为在安徽政务服务网上的办件数，2018年有264件事项均在全国商务部业务系统同一平台上或政务服务网实现线上办理，但是因为商务部系统与安徽省政务服务网未能实现系统对接，因此在安徽政务服务网上没有显示。下一步我局将加大相关网上办理事项的宣传力度，同时将“政务服务网与商务部业务系统统一平台未实现系统对接”问题以报告形式上报省厅，力争在省厅支持下实现系统互联“一网通办”，网办率达到100%。

2、关于“系统之间无法互联互通”问题

根据实际情况，下一步我局将加大相关网上办理事项的宣传力度，同时将“政务服务网与商务部业务系统统一平台未实现系统对接”问题以报告形式上报省厅，力争在省厅帮助下实现系统互联“一网通办”，网办率达到100%。

（七）奖补资金申报审批方面

1、关于“省级出口信保超标准补助1.83万元”问题

《审计报告》指出：“六安市海洋羽绒制品有限公司2017年出口信用保险金额98.54万元，按文件规定应补助49.27万元，实际补助49.5万元，多补助0.23万元。安徽世林照明股份有限公司2017年出口信用保险金额27万元，按文件规定应补助13.5万元，实际补助15.1万元，多补助1.6万元。”针对这一问题，局党组责令外贸科进行核查，经核查，一是此笔资金属于省级政策资金，由省商务厅和省财政厅联合受理，并经第三方审计后，以正式文件要求各市拨付，各企业金额由省商务厅和省财政厅决定。市商务局和市财政局均是按文件要求拨款到企业，无审核权和决定权。二是六安海洋羽毛有限公司，申报金额98.54万元，按文件规定，普通企业普通市场补贴50%，“一带一路”市场补贴70%。据信保安徽总公司给出的明细表，海洋公司的98.54万元中有1.05%为“一带一路”市场，计算公式为98.54*1.05%*0.7+98.54*98.95%*.05=0.7242+48.7527=49.5万元。不存在多补多付情况。安徽世林照明股份有限公司，申报金额27万元，按文件规定，普通企业普通市场补贴50%，“一带一路”市场补贴70%。据信保安徽总公司给出的明细表，世林公司27万元中有29.91%为“一带一路”市场，计算公式为27*29.91%*0.7+27*70.09%*.05=5.6530+9.4621=15.1万元。同样也不存在多补多付情况。

2、关于“新增外贸企业落户奖励项目申报资料不齐全”问题

《审计报告》指出：“安徽兴瑞羽毛制品有限公司申请报告未说明企业近几年进出口情况，未对数据真实性进行承诺。安徽壹隆羽毛股份有限公司无申请报告、银行开户许可证复印件、营业执照复印件。该问题审计期间已整改。”

3、关于“部分申报单位基本情况表中商务部门和财政部门未盖章”问题

针对这一问题，局外贸科认真进行核查，所有申报、审核、拨付等重要程序到位，但在档案管理上存在疏忽。局党组责令局外贸科认真进行查摆，举一反三，以后坚决杜绝此类情况。